Nettikasinoiden verovapaus tarkoittaa, ettei pelaajan tarvitse maksaa veroa voitoistaan. Kaikki nettikasinovoitot eivät kuitenkaan ole verovapaita, vaan verovapaus riippuu siitä, minkä maan lisenssillä kasino toimii.
Tässä artikkelissa selitetään, miksi voitot ovat verovapaita: mihin lakiin verovapaus perustuu ja milloin voitoista pitää maksaa veroa. Kyseessä on neutraali opas, ei vero- tai sijoitusneuvontaa.
Nettikasinoiden verovapaus lyhyesti
-
Perusta:
Tuloverolaki (TVL 85 §) -
Ratkaiseva tekijä:
Toimiiko kasino ETA-alueen lisenssillä -
Verovapaat:
Malta, Viro, Ruotsi, Saksa (ETA) -
Verolliset:
ETA:n ulkopuoliset, esim. Curaçao -
Ilmoitus verottajalle:
Vain ETA:n ulkopuolisista voitoista
Mihin verovapaus perustuu?
Verovapaus perustuu Suomen tuloverolakiin (TVL 85 §). Sen mukaan arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa, kun arpajaiset on toimeenpantu Euroopan talousalueeseen (ETA) kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti.
Taustalla on arpajaisvero. Arpajaisvero on vero, jonka pelin järjestäjä maksaa valtiolle voittojen sijaan. Kun järjestäjä maksaa arpajaisveron, yksittäisen voiton saajan ei tarvitse maksaa voitosta erikseen tuloveroa. Suomessa tämä koskee esimerkiksi Veikkauksen pelejä.
EU:n palvelujen vapaan liikkuvuuden periaatteen ja tuloverolain nojalla sama verovapaus ulottuu koko ETA-alueelle. Siksi myös esimerkiksi Maltan tai Viron lisenssillä toimivien kasinoiden voitot ovat suomalaiselle pelaajalle verovapaita.
ETA-alue ratkaisee
Pelaajan kannalta ratkaisevaa on siis se, toimiiko kasino ETA-alueen lisenssillä vai ei. Tämä jakaa kasinot verotuksen kannalta kahteen ryhmään.
ETA-alueen lisenssillä toimivien kasinoiden voitot ovat verovapaita. Yleisiä ETA-alueen lisenssimaita ovat Malta, Viro, Ruotsi ja Saksa. Näiltä kasinoilta saatuja voittoja ei tarvitse ilmoittaa Verohallinnolle.
ETA-alueen ulkopuolisten kasinoiden voitot eivät ole verovapaita. Esimerkiksi Curaçaon lisenssillä toimivat kasinot ovat ETA-alueen ulkopuolella, joten niiden voitoista maksetaan veroa. Verovapauteen voi tutustua käytännönläheisemmin myös artikkelissamme verovapaista nettikasinoista.
ETA-alue vs. ETA:n ulkopuoli
| Tilanne | ETA-lisenssi | ETA:n ulkopuoli |
|---|---|---|
| Esimerkkejä | Malta, Viro, Ruotsi, Saksa | Curaçao, Panama |
| Voitot | Verovapaita | Veronalaisia |
| Verolaji | – | Ansiotulo (progressiivinen) |
| Ilmoitus verottajalle | Ei tarvitse | Kyllä |
Verotus riippuu pelaajan kokonaistilanteesta. Varmista tarkat vaikutukset Verohallinnolta.
Miten ETA:n ulkopuolisia voittoja verotetaan?
Jos voitto saadaan ETA-alueen ulkopuoliselta kasinolta, se on Verohallinnon mukaan pelaajalle veronalaista ansiotuloa. Käytännössä voitto verotetaan tuloverotuksessa muun ansiotulon tapaan, ja se on ilmoitettava veroilmoituksessa.
Ansiotulon veroprosentti on progressiivinen, eli se kasvaa tulojen mukaan. Yksittäiseen voittoon liittyvän panoksen voi vähentää tulonhankkimismenona. Koska verotus riippuu pelaajan kokonaistilanteesta, tarkat vaikutukset kannattaa varmistaa Verohallinnolta.
Tämä on syytä pitää mielessä erityisesti aktiivisen pelaamisen kohdalla, sillä ETA-alueen ulkopuolelta saadut voitot voivat johtaa tuntuvaan verorasitukseen.
Verovapaus ei ole tae turvallisuudesta
Verovapaus on pelaajalle etu, mutta se ei yksin kerro kasinon turvallisuudesta tai luotettavuudesta. Myös verovapaan kasinon kohdalla kannattaa arvioida muita tekijöitä.
Tällaisia ovat esimerkiksi lisenssi ja sen valvonta, pelien tarjoajat ja niiden luotettavuus, maksutapojen turvallisuus sekä asiakaspalvelun toimivuus. Verovapaus kannattaa siis nähdä yhtenä tekijänä muiden joukossa, ei ainoana valintaperusteena. Turvallisen kasinon tunnistamiseen voi tutustua tarkemmin artikkelissamme turvallisesta nettikasinosta.
Verovapaus ja lakiuudistus 2027
Suomen rahapelijärjestelmä uudistuu, ja lisensoitu pelitoiminta alkaa 1.7.2027. Uudistus vaikuttaa myös verotukseen.
Uudistuksen jälkeen myös Suomen lisenssin saaneiden kasinoiden voitot ovat pelaajalle verovapaita, kun nämä kasinot tulevat Suomen arpajaisverotuksen piiriin. Samalla lisensoimattomilta kasinoilta saatujen voittojen verokohtelu voi muuttua. Uudistuksen kokonaisuuteen voi tutustua artikkelissamme Suomen rahapelilaeista ja määräyksistä.
Vastuullisuushuomautus
Tämä artikkeli on tarkoitettu ainoastaan tiedoksi. Se kuvaa verovapauden periaatteita neutraalisti eikä kannusta pelaamiseen. Emme anna vero-, rahapeli- tai sijoitusneuvontaa; verotukseen liittyvät kysymykset kannattaa aina varmistaa Verohallinnolta.
Rahapelaaminen on sallittu vain täysi-ikäisille (18 vuotta täyttäneille). Rahapelit ovat pitkällä aikavälillä pelaajalle tappiollisia. Pelaa aina vain summilla, joilla sinulla on varaa hävitä.
Jos pelaaminen aiheuttaa huolta sinulle tai läheisellesi, apua on saatavilla:
- Peluuri – maksuton tuki ja neuvonta: peluuri.fi
- Peliklinikka – tukea pelaamisen hallintaan: peliklinikka.fi
- THL – tietoa rahapelaamisesta ja pelihaitoista: thl.fi
Usein kysytyt kysymykset
Miksi nettikasinovoitot ovat verovapaita?
Verovapaus perustuu tuloverolakiin (TVL 85 §): ETA-alueella sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa. Järjestäjä maksaa arpajaisveron, joten voiton saajaa ei veroteta erikseen.
Mitkä voitot ovat verovapaita?
Voitot ETA-alueen lisenssillä toimivilta kasinoilta, kuten Malta, Viro, Ruotsi ja Saksa. Näitä voittoja ei tarvitse ilmoittaa Verohallinnolle.
Milloin voitoista pitää maksaa veroa?
Kun voitto saadaan ETA-alueen ulkopuoliselta kasinolta, esimerkiksi Curaçaon lisenssillä toimivalta. Tällöin voitto on veronalaista tuloa ja se on ilmoitettava.
Miten ETA:n ulkopuolisia voittoja verotetaan?
Verohallinnon mukaan ne ovat veronalaista ansiotuloa, joka verotetaan progressiivisesti. Panoksen voi vähentää tulonhankkimismenona. Tarkat vaikutukset kannattaa varmistaa Verohallinnolta.
Muuttuuko verovapaus vuoden 2027 uudistuksessa?
Uudistuksen jälkeen myös Suomen lisenssin saaneiden kasinoiden voitot ovat verovapaita. Lisensoimattomilta kasinoilta saatujen voittojen verokohtelu voi muuttua.